「万点理财终端」“史圣”长安基金会常青家族信托知识点及国内产业现状分析

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截至2020年第三季度末,国内信托业托管的信托资产余额为20.86万亿元,仅次于银行理财产品规模。带有对地方政府通过融资平台借款和信托非标融资业务的限制(非标融资业务是指未在国务院管理的全国交易市场发起交易并设定预期收益率的融资业务。随着额度控制等政策的严格实施,作为传统信托业务两大支柱的房地产非标准融资业务和融资平台面临萎缩局面。然而,信托财产独立性的制度优势和信托公司独特的许可优势仍然存在。经过几次整顿,擅长“夹缝中生存”的信托同行纷纷跟风,向以家族信托为代表的证券、股权等投资业务和服务信托业务进军。

一、国内家庭信托发展的市场基础

家族信托在欧美发达国家历史悠久,是富人为了隔离债务而规避高额遗产税的常用工具。在中国,家庭信任是一个新生事物,公众对此并不熟悉。改革开放40年来,中国社会蓬勃发展,经济取得了巨大进步。各行各业涌现出一大批潮人。他们兴办企业,投资时代,为国家提供大量的就业岗位和税收,同时为家庭积累了巨大的财富。根据招商银行与贝恩公司联合制作发布的《招商银行2019年私人财富报告》数据,截至2019年底,中国拥有资产1000万元以上的高净值自然人近197万人。人们逐渐认识到家庭信托是一种“进口产品”,具有债务隔离、财产集中管理、财富准确继承和税收筹划等一揽子功能,发展家庭信托的市场基础日益成熟。招商银行近日发布的《2020中国家庭信托报告》显示,2020年中国家庭有意信托的人数约为24万人,预计到2023年将超过60万人。同时,上述人员可以载入家庭信托的资产估计约为7.5万亿元,预计到2021年底将超过10万亿元。

二、国内家庭信托发展的法律政策环境

世间万物皆有普遍联系。在中国经过70年的发展,已经形成了巨大的经济总量,完整的产业体系,在高铁、智能手机、移动支付等一些高科技产业中处于领先地位。应对全球疫情挑战,也体现了国家实力和制度优势。旨在输出生产能力和推动发展中国家共同进步的人类命运共同体的“一带一路”概念也得到许多国家的响应和支持。这些成就使中国人民更加自信,并以开放的心态,积极借鉴全球治理智慧为自己的建设服务,鼓励发展家族信托就是其中之一。近几年来,国内很多高净值人士,包括企业家和专业投资者,因为向往西方发达国家健全的法律制度和对私有财产的充分保护,也因为担心国家可能会清理他们创业初期可能存在的“原罪”,导致财富和创新智力资源大量外流,不利于国家和民族的崛起。通过鼓励发展家族信托业务,利用基于信托财产独立性的债务隔离和财富继承功能,为高净值个人提供风险隔离的“防火墙”和财富保护的“私人土地”,让他们无后顾之忧,留下国内的人和财富参与建设。2020年7月,中央提出:“要依法保护企业家的合法权益,加强产权和知识产权保护,形成长期稳定的发展预期,鼓励创新,容忍失败,营造鼓励企业家创业的浓厚氛围。”“我们必须支持企业家无后顾之忧,有长远规划,持之以恒,扎根中国市场,深化中国市场。”2019年底,最高人民法院在《全国法院民商事审判会议纪要》(俗称《九人纪要》)和《关于在执行工作中进一步强化诚信文明执行理念的意见》中,从司法和执法的角度进一步强调了信托财产的独立性,即: 企业家、职业投资者等高净值个人合法合规设立家庭信托后,信托财产在信托存续期间独立于委托人、受托人和受益人(由委托人指定)的固有财产。 这些规定与《信托法》共同构成了信托财产独立性的完整法律保障体系,信托财产的独立性是家庭信托具备债务隔离、财产集中管理、财富继承和税收筹划功能的法律基础。2018年,中国人民银行、银监会发布《关于加强资产管理业务过渡期信托监管的通知》(业内简称“37号”),首次从法律法规角度明确了家庭信托的认定:家庭信托是指信托公司接受单个个人或家庭的委托(委托金额或价值不低于1000万元),以保护、继承和管理家庭财富为主要信托目的。信托业务主要提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家庭治理、公益(慈善)事业等定制化的交易管理和金融服务,以客户的家庭成员为受益人(客户可以是受益人,但不是唯一受益人)。

三、国内家庭信托的现状及功能

发展家族信托业务(鼓励家族信托,减少传统非标准融资业务)的市场基础和法律政策环境已经到位。受益信托网的统计显示,2020年第一季度国内家庭信托超过1000亿元,第二季度末国内家庭信托规模超过1863亿元。由于家族信托业务属于商业信托,根据《信托公司管理办法》,“未经中国银行保险监督管理委员会批准,任何单位和个人不得经营信托业务”,因此信托公司经营家族信托业务具有明显优势。银行、保险公司、证券公司、三方理财公司都需要信托公司作为受托人来开展家族信托业务。所以各大信托公司都在积极遵守监管政策,加快家族信托业务布局,争夺财富管理这个“高地”。据同行调查,全国68家信托公司中,有近40家开展家族信托业务,其中约20家设立了独立的家族信托办公室/部门,其余设立在财富管理部门、业务部门、中后台部门等。,但很少有信托公司独立设立家族信托业务部门。目前,我国的家庭信托业务主要是基金型家庭信托,即客户委托信托公司接收/受益资金或金融产品,并指定家庭成员为受益人的其他利益信托。随着建立信托登记制度的探索和信托税制的完善,高净值个人将其股权、股票、房产、黄金、字画等资产委托给信托公司,设立产权家庭信托或另类家庭信托的业务也开始试水,但目前规模较小。

家族信任有什么魅力,吸引了无数高净值个人来竞争?主要原因是家庭信托具有基于信托财产独立性的“套餐”制度功能:财产征集的账户管理功能、专业团队投资运营的保值增值功能、自由设计信托利益分配方案的财富精准继承功能、资产转移与财富瘦身的债务隔离功能、童婚风险防范和合理的税收筹划功能。高净值个人的资产普遍多样且分布广泛。为了防止事故发生,便于管理,往往需要将分散的资产集中到专门的信托账户中进行集中管理。理财产品有维持和增加投资价值的功能,家族信托也有。受托人通过发挥自身的专业投资能力或利用外部母公司资金等专业机构,对家庭信托财产进行管理和使用,实现保值增值。家族信任最独特的功能之一就是家族财富的定制化、精准化继承功能。根据委托人家庭成员的不同情况,指定受益人,设定不同的信托利益分配条件,保证委托人继承财富意愿的充分实现,通过物质激励实现良好的家庭式继承。此外,合法合规地建立家庭信托也可以在资产瘦身和债务隔离方面发挥作用。高净值个人一般是企业主或专业投资者,业务范围广,活动空间大,风险高。人们普遍需要个人或家庭账户失去资产,并建立风险“防火墙”和财富“私人土地”来缓解担忧。基于信托财产的独立法律基础,家庭信托可以满足这一需求。也就是说,家庭信托依法合法成立后,信托财产不再归委托人所有。除法律情况外,债权人主张冻结特别信托账户、撤销信托实现债务清偿的,一般不会得到法院的支持(就债权人保护而言,在与高净值个人进行交易合作时,需要调查其是否建立了家庭信托)。家庭信托还可以通过明确信托受益权和信托利益专属性(即约定信托受益权和信托利益只属于受益人个人,不作为受益人夫妻共同财产),起到防止子女婚姻变更风险的作用。如果以后开征遗产税,家族信托也可以在税收筹划上提供助力。

第四,以信任为基础,产品多样化

帮人家“盛世”

长安信托成立于1986年,是立足西方面向全国的混合所有制企业,融合了稳健的国有股东和灵活的私人股东两种风格,形成了独特的优势。早在2013年,长安信托就正式启动了家族信托业务,是中国最早开展家族信托业务的信托公司之一,也是中国第一家设立家族信托业务部的信托公司。

七年来,长安信托始终把客户需求放在第一位,建立了一支涵盖法律、税务、金融领域顶尖人才的专业团队,秉承诚信义务,不断发展和优化家族信托服务。目前,长安家族信托部下设开发部、投资发行部、客户管理部三个子部门,专门负责挖掘客户需求,制定家族信托计划;管理和使用信托基金,以维持和增加家庭资产的价值;家族信托业务中的信息披露与档案管理。长安家族信托事业部的架构能够满足家族信托业务全流程封闭管理的需求,有利于实现客户信息保密和提高运营效率的双重效果。

长安史圣家族信托是在充分调研的基础上,根据现行相关法律法规,通过解构和重塑客户需求而开发的一系列产品。五条产品线可以满足各种客户的不同需求:规范的基金型家庭信托可以解决客户财富传承的隐忧,解放客户管理资金的精力;财务管理特殊的家族信托可以满足客户自主理财的需求;定制基金型家庭信托,为客户量身定制财富管理和继承计划;产权家族信托,满足客户各类财富的管理和继承需求;保险信托1.0和2.0为客户提供包括保单和信托在内的综合金融服务。

在传统信托非标准融资业务规模缩小的背景下,长安家族信托积极创新业务模式,努力实现多元化业务发展,满足市场需求。除了为公司自身客户服务外,还与国内多家大型股份制银行、券商、保险公司合作,充分发挥信托牌照优势,为合作机构高净值客户提供家庭信托增值服务,以其专业性和高效性赢得广泛赞誉。

5.以善良为先,做家庭慈善

领导者

家族慈善是长安信托的又一亮点业务。长安信托以信托公司为背景在中国成立了第一个慈善信托部和第一个基金会,以慈善信托和基金会的双重平台为家庭慈善提供全方位的解决方案。中国受托人协会、长安信托承担民政部慈善信托研究,获民政部一等奖,出版行业第一本慈善信托专业书籍;长安信托设立的慈善信托数量位居行业前列,涵盖教育、扶贫、环保、助老等多个领域。

截至目前,长安信托已与农业银行、民生银行、平安银行、华夏银行、泰康人寿、中德安联、招商局信诺、都市人寿、太平人寿等多家金融机构建立了合作关系。,服务1000多个客户,存续信托规模近100亿,行业领先。同时,为了提高客户服务水平,优化客户服务体验,长安信托与业内顶尖服务提供商合作,打造法律咨询、保险咨询、海外信托、移民、健康管理、海外房地产、儿童教育一站式服务体系。

本文仅代表作者个人观点。投资有风险,理财要谨慎。


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